15-17 февраля 2006 года с 10.00 до 18.00 состоится модульный семинар для главных бухгалтеров:
Отчеты организаций за 2005 год. Учетная и налоговая политика на 2006 год. Основные средства предприятия. Налоговый и бухгалтерский учет.
Учет автотранспортных средств и затрат по обслуживанию.
Программа:
15 февраля:
Отчеты организаций за 2005 год. Учетная и налоговая политика на 2006 год.
(Требования, предъявляемые к формированию учетной (налоговой) политики предприятия (ПБУ 1/98, ст.313 НКРФ).
Раскрытие учетной политики в свете новых требований действующего законодательства.
Изменения учетной (налоговой) политики и влияние принятых решений на налогообложение и порядок ведения бухгалтерского учета.
Элементы учетной (налоговой ) политики:
(учет ТМЗ
учет основных средств и НМА
учет затрат (расходов) на производство (обращение)
затраты (расходы) на НИОКР
учет обязательств и др. элементы учетной (налоговой политики).
Последовательность применения принятых решений.
Рекомендации по объединению бухгалтерского и налогового учета.
Организация и ведение раздельного учета.
Аналитический учет с применением налоговых и бухгалтерских регистров. Профессиональные комментарии уполномоченных органов и специалистов по вопросам формирования учетной (налоговой) политики организации на 2006 год в связи с изменениями налогового законодательства и правил ведения бухгалтерского учета.
Изменения в учетной политике для целей налогообложения (налоговая политика) в свете требований 58-ФЗ от 06.06.2005 г., 118-ФЗ и 119-ФЗ от 22.07.2005 г. отражение в учете.
Факторы, влияющие на отклонение налогооблогаемой прибыли (убытка) от бухгалтерской прибыли (убытка). Раскрытие информации в бухгалтерской отчетности).
16 февраля:
Основные средства предприятия. Налоговый и бухгалтерский учет.
(Учет основных средств (ОС). Нормативная база. Письменные разъяснения уполномоченных органов и их должностных лиц по вопросам применения действующего законодательства в отношении учета и налогообложения операций с ОС. Арбитражная практика в решении спорных вопросов.
Элементы учетной политики предприятия, в т.ч. для целей налогообложения в отношении ОС в свете новых требований налогового законодательства 58-ФЗ, 118-ФЗ, 119-ФЗ и др.
Учет движимого и недвижимого имущества организаций: зданий, сооружений, компьютерной техники, автотранспорта и др.
Создание ОС подрядным, хозяйственным способом. Особенности исчисления НДС.
Приобретение ОС в результате вклада в уставный капитал, в безвозмездное пользование, безвозмездной передачи, товарообмена. Приобретение за иностранную валюту, за счет заемных средств. Особенности бухгалтерского учета и налогового учета, налоговые последствия.
Первичная учетная документация. Применение унифицированных форм первичной учетной документации, разработка собственных форм.
Способы начисления амортизации. Применение поправочных коэффициентов. Учет ОС бывших в употреблении. Различия в оценке ОС в бухгалтерском учете и налоговом учете.
Изменение первоначальной стоимости ОС в результате реконструкции, модернизации, частичной ликвидации, дооборудования, переоценки ОС.
Затраты на содержание и ремонт ОС. Особенности учета затрат на ремонт компьютерной техники, автотранспортных средств, недвижимого имущества.
Перемещение ОС. Выбытие ОС по договору купли-продажи, безвозмездной передачи, передачи в УК, списании. Налоговые последствия. Порядок исчисления, восстановления НДС
Аренда движимого и недвижимого имущества. Затраты (расходы) на ремонт, модернизацию (реконструкцию) арендованных ОС. Отделимые и неотделимые улучшения арендованного имущества. Налоговые последствия.
Инвентаризация ОС. Новые требования Минфина к сверке данных инвентарных карточек с данными синтетического учета ОС.
17 февраля:
Учет автотранспортных средств и затрат по обслуживанию
(Требования, предъявляемые к учёту на предприятии автотранспорта и необходимого оборудования для его обслуживания (гаражей, мастерских, инструмента и др.). Установленные границы между основными средствами и средствами труда в обороте. Налоговый учёт в свете требований 25 главы Налогового кодекса РФ.
Методические и технические аспекты учётной и налоговой политики в отношении автотранспорта.
Регистрация. Оформление первичных документов и аналитических регистров по учёту автотранспортных средств.
Поступление автотранспорта. Оценка в свете требований ПБУ 6/01 и гл. 25 НК РФ. Различия в оценке для целей бухгалтерского и налогового учёта. Налоговые последствия. Приобретение за иностранную валюту.
Вклад в уставный капитал автотранспортным средством. Получение на безвозмездной основе. Приобретение автомобиля в обмен на другое имущество. Налоговые последствия во всех перечисленных случаях.
Выбытие автотранспорта в результате продажи, списания, безвозмездной передачи, по договору мены, вклада в уставный капитал другого предприятия. Налоговые последствия. Списание в результате угона, аварии.
Амортизация для целей бухгалтерского и налогового учёта. Переоценка. Последствия переоценки.
Затраты на ремонт и техническое обслуживание, в том числе и за счёт созданного резерва под предстоящий ремонт. Материальные расходы на автотранспорт.
Учёт ГСМ. Установка норм расхода топлив и учет списания нефтепродуктов. Учёт автомобильных шин, спецодежды. Учет расчетов за ГСМ.
Страхование автотранспорта. Страховое возмещение. Отражение в бухгалтерском учете и особенности налогообложения.
Аренда (субаренда) автотранспорта. Виды аренды в свете ГК РФ. Использование в работе автомобиля сотрудника. Компенсация за использование личных автотранспортных средств для служебных целей. Расходы по аренде автотранспорта. Учёт и налогообложение данных операций.
Особенности инвентаризации основных средств и товарно-материальных ценностей.
Документальное оформление результатов инвентаризации и отражение в учёте.
Модернизация, дооборудование автотранспорта. Изменение срока полезного использования и норм амортизации.
Некоторые особенности исчисления и уплаты налогов, связанных с наличием и движением автотранспорта: транспортный налог, налог на имущество, НДС, налог на прибыль. Арбитражная практика решения налоговых споров.
Разъяснения уполномоченных государственных органов и их должностных лиц по вопросам применения действующего законодательства в отношении регистрации автотранспорта, учета и налогообложения операций с автотранспортом.
Особенности налогообложения : НДС, Налог на прибыль, Налог на доходы физический лиц, ЕСН, Транспортный налог, Налог на имущество организаций).
Автор и ведущий:
ПОЗДНЯКОВА Елена Витальевна.
Консультант Института Профессиональных Бухгалтеров России, аттестованный аудитор, автор программ по бухгалтерскому учету и налогообложению в Финансовой Академии РФ, ГАСИС и др.
Условия участия:
Место проведения: г. Ростов-на-Дону, конференц-зал.
Для участников из других городов бронируются номера в гостинице.
Стоимость участия в семинаре 11700 рублей, участие в одном модуле – 4100 рублей, в двух модулях – 7900 рублей (НДС не взимается, Лицензия № 181818).
В стоимость входят материалы по теме семинара, обеды, кофе-паузы в ресторане.
Участникам семинара выдается удостоверение установленного образца.
Для участия в семинаре необходима предварительная регистрация.
